На буровых установках из бюджета откачали 119 млн руб.
"Роспил": Андрей Головлев во главе "Велл дриллинг корпорэйшн", получив от "дочки" ВТБ оборудование в лизинг, незаконно возместил НДС
Оригинал этого материала© Ведомости.Ру, 28.02.2012, Навальный нашел незаконное возмещение НДС за буровые ВТБ, Фото: interef.ru, "Коммерсант"
Дмитрий Дмитриенко
Андрей Головлев | Андрей Костин |
Обвинения Навального изложены в заявлении о совершении преступления, направленном им в середине февраля в Главное следственное управление Следственного комитета России. В действиях Андрея Головлева, занимавшего тогда пост гендиректора «Велл дриллинг корпорэйшн», и должностных лиц УФНС по г. Москве он усмотрел признаки мошенничества, злоупотреблений и превышения должностных полномочий и взяточничества.
На том основании, что в 2005-2006 гг. Головлев являлся советником гендиректора Торгового дома ВТБ, Навальный называет «Велл дриллинг корпорэйшн» аффилированной с «ВТБ лизингом». Сейчас он руководит финансово-экономическим центром «Интер РАО» и входит в правление госэнергохолдинга.
Получить комментарии Головлева во вторник вечером не удалось.
Скандал с покупкой лизинговой «дочкой» ВТБ 30 китайских буровых установок разгорелся три года назад. Навальный написал в своем блоге, что буровые были куплены в 1,5 раза дороже официальной цены производителя, указанной в прайс-листе: $457 млн против $300 млн. По его мнению, это произошло исключительно за счет участия в сделке посредника — кипрской Clusseter Ltd. Она приобрела 30 буровых у Sichuan Honghua Petroleum Equipment Co. Ltd и перепродала их «ВТБ лизингу». У ВТБ было другое объяснение: зампред правления банка Андрей Пучков два года назад говорил, что цена для лизинговой компании оказалась такой, потому что включала монтаж установок, растаможку, гарантии и запчасти (в отличие от договора Clusseter Ltd с производителем).
Оправдываться за сделку пришлось даже президенту ВТБ Андрею Костину. «Директор “ВТБ лизинга” уволен — не только за это, но в целом уволен. Операция тем не менее не убитая. Мы сейчас работаем над тем, чтобы реализовать оставшееся оборудование. Мы обращались и в правоохранительные органы, но они аргументов для возбуждения дел не видят. Никто из моих коллег, здесь сидящих, никаких денег не брал», — приводил его слова на заседании консультационного совета акционеров банка член совета Олег Анисимов.
[Газета.Ру, 28.02.2012, "Навальный обложил буровые НДС": Пресс-служба «ВТБ-лизинга» ранее неоднократно заявляла, что сделки по передаче в лизинг нефтесервисным компаниям буровых установок прибыльны. «Я уволил сотрудников, отвечающих за эту сделку, — оправдывался в начале июня 2011 года глава ВТБ Андрей Костин. — Моя команда, новая команда «ВТБ-Лизинга», предпринимает усилия, чтобы законтрактовать эти установки. И на сегодня 25 установок из 30 законтрактованы, по другим ведется работа. [...]». «Я не боюсь господина Навального — и не потому, что кто-то меня защищает, а потому, что я привык в жизни брать ответственность всегда на себя, в том числе за установки. […] Я считаю, что господин Навальный использует эти возможности для собственного пиара», — заявил Костин. — Врезка К.ру]
Навальный требовал признать сделку по покупке 30 буровых ничтожной, однако в середине января Федеральный арбитражный суд Московского округа отказал ему в иске, подтвердив судебные акты первой и апелляционной инстанций.
***
Руководителю
Главного следственного управления
Следственного комитета Российской Федерации по г. Москве
Яковенко В.В.
119002, г. Москва, ул. Арбат, д. 16, корп. 2, стр. 1
адвоката МКА «Межрегион»
Навального Алексея Анатольевича
Главного следственного управления
Следственного комитета Российской Федерации по г. Москве
Яковенко В.В.
119002, г. Москва, ул. Арбат, д. 16, корп. 2, стр. 1
адвоката МКА «Межрегион»
Навального Алексея Анатольевича
ЗАЯВЛЕНИЕ
о совершенном преступлении
о совершенном преступлении
26 июля 2007 года между ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» и ОАО «ВТБ-Лизинг» был заключен договор лизинга №ДЛ 161/01-07. В соответствии с условиями договора Лизингодатель обязался приобрести в собственность Оборудование и оплатить стоимость работ, предусмотренных договором подряда, с целью дальнейшей передачи Лизингополучателю имущества — 30 готовых к эксплуатации буровых установок ZJ50DBS за плату в качестве предмета лизинга во временное владение и пользование.
Всего по договору согласно актам передачи имущества ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» в лизинг было передано 10-ть из 30-ти буровых установок ZJ50DBS.
Услуги по передаче имущества в лизинг облагаются налогом на добавленную стоимость (далее — НДС). При этом вычетам подлежат суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг, имущественных прав), приобретаемых для осуществления облагаемых НДС операций (пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). Поскольку до момента получения имущества в лизинг налогоплательщик не может использовать его для осуществления облагаемых операций, то и вычет НДС с сумм лизинговых платежей невозможен.
В соответствии с графиком лизинговых и авансовых платежей (Приложение №1 к дополнительному соглашению №4 от 30.12.2008 к договору лизинга №ДЛ 161/01-07 от 26.07.2007) предусмотрено начисление и уплата платежей за готовые к эксплуатации буровые установки ZJ50DBS в количестве 30-ти единиц в комплектации, указанной в контракте.
В силу того, что использование 20-ти единиц буровых установок не предполагается в деятельности ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн», являющейся объектом обложения 11ДС (в настоящее время между ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» и ОАО «ВТБ-Лизинг» подписано соглашение о расторжении договора лизинга №ДЛ 161/01-07 от 26.07.2007), то общество как лизингополучатель не вправе предъявлять к вычету суммы НДС по лизинговым платежам до момента фактического получения имущества в лизинг.
Однако, генеральный директор ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» Головлев А.В., будучи осведомленным об изложенных обстоятельствах, реализуя совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств бюджета Российской Федерации в особо крупном размере в период с сентября 2009 года по май 2010 года изготовил от имени данного общества две подложные уточненные налоговые декларации по НДС за 1-й и 2-й кварталы 2009 года, в соответствии с которыми суммы НДС, заявленные к возмещению, были рассчитаны на основании упомянутого выше графика лизинговых и авансовых платежей, исходя из того, что все 30-ть буровых установок ZJ50DBS будто бы введены в эксплуатацию.
17 мая 2010 года Головлев А.В. подал в ИФНС России №6 по г.Москве названные подложные уточненные налоговые декларации по НДС.
Так, сумма НДС, исчисленная к возмещению из бюджета Российской Федерации за 1-й квартал 2009 года, составила 29 992 783 рубля, а за 2-й квартал 2009 года 149 086 115 рублей, что соответствует вычетам сумм НДС по лизинговым платежам за 30-ть введенных в эксплуатацию буровых установок ZJ50DBS. При этом в ходе проведения камеральных налоговых проверок Головлев А.В. с целью придания видимости законности своих действий представил в ИФНС России №6 по г. Москве подложные документы, согласно которым НДС исчислен им якобы на основании лизинговых платежей за 10-ть буровых установок.
29 сентября 2010 года решениями ИФНС России №6 по г.Москве №568 и №569 ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» отказано в возмещении сумм НДС в указанных размерах.
Данные решения ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» были обжалованы в апелляционном порядке в УФНС России по г.Москве.
01 ноября 2010 года решениями УФНС России по г.Москве №21-19/114864 и №21-19/114865 апелляционные жалобы оставлены без рассмотрения, после чего 07 декабря 2010 года ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» обратилось в Арбитражный суд г.Москвы с заявлениями о признании недействительными названных решений ИФНС России №6 по г.Москве.
Через некоторое время после начала судебного разбирательства УФНС по г.Москве внезапно отменило решения ИФНС №6 по г.Москве №568 и №569, в связи с чем ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» в суде заявило об отказе от заявленных требований и определениями Арбитражного суда г.Москвы от 14 и от 15 марта 2011 года производство по делам было прекращено.
Далее 10 августа 2011 года ИФНС России №6 по г.Москве были приняты решения №10778/9238 и №10778/9239 о возмещении ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» из бюджета Российской Федерации НДС за 1-й квартал 2009 года в размере 29 992 783 рубля, а за 2-й квартал 2009 года в размере 149 086 115 рублей.
На основании указанных решений уже 17 августа 2011 года Управлением федерального казначейства по г.Москве платежными поручениями №867 и №868 денежные средства бюджета Российской Федерации в размере 29 992 783 рубля и 149 086 115 рублей были перечислены на расчетный счет ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн».
В результате преступных действий Головлева А.В. и неустановленных лиц бюджету Российской Федерации причинен ущерб в размере не менее 119 385 932 рублей (две трети oт возмещенной за 1-й и 2-й кварталы 2009 года суммы НДС — 179 078 898 рублей, то есть неподлежащий возмещению вычет НДС по лизинговым платежам за так и не введенные в эксплуатацию 20-ть буровых установок).
Кроме того, у меня имеются все основания полагать, что к совершенному преступлению причастны работники налоговых органов, которые были осведомлены о противоправности действий руководства ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» и действовали из корыстной или иной личной заинтересованности в соответствии с совместным сговором, направленным на хищение бюджетных средств. Об этом прямо свидетельствует внезапное изменение своей позиции и столь неожиданная реакция и нежелание бороться за государственные денежные средства в значительных размерах, которые, по мнению самих же работников налоговых органов, были начислены ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» к возмещению незаконно, с использованием всех доступных законных методов. Как показывает практика, в том числе и судебная, по налоговым спорам, налоговые органы обычно проходят все инстанции вплоть до подачи надзорных жалоб, особенно если речь идет о возмещении сумм НДС. Нежелание налоговых органов отстаивать свою позицию в вышестоящих инстанциях, ее резкое изменение, а также быстрое перечисление сумм НДС, заявленных к возмещению налогоплательщиком, свидетельствуют о сговоре налогоплательщика и/или аффилированных с ним структур и сотрудников налоговых органов. Ярким примером подобного рода «сотрудничества» является «дело Магницкого», в рамках которого было раскрыто совершенное абсолютно аналогичным образом хищение бюджетных средств в размере 5,4 млрд. рублей, перечисленных налоговым органом (ИФНС России №25 по г.Москве) на подставные фирмы в качестве возврата якобы переплаченных налогов на основании подложных уточненных налоговых деклараций (приговор Тверского районного суда г.Москвы прилагается).
Кроме того, необходимо отметить, что внезапное изменение позиции налогового органа хронологически совпадает с назначением нового руководителя ИФНС №6 — Басова С.В. (бывшего руководителя ИФНС России №29 по г.Москве). В приватных разговорах работники ИФНС России №6 по г.Москве, занимавшиеся вопросами ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн», сообщают, что в определенный момент поступило негласное указание руководства об этом деле «забыть» и больше «туда не лезть».
В настоящее время Головлев А.В. является членом Правления -руководителем Финансово-экономического центра ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» (http://www.interrao.ru/company/rukovod/pravlenie/). Как указано на сайте, ранее в 2005 — 2006 годах Головлев А.В. являлся советником генерального директора Торгового дома ВТБ РФ. Данный факт со всей очевидностью свидетельствует об аффилированности ОАО ВТБ Лизинг и ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн».
Таким образом, в действиях генерального директора ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» Головлева А.В., а также иных лиц, в том числе должностных лиц УФНС России по г.Москве, отменивших решения об отказе в возмещении НДС, усматриваются признаки составов преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159, ст.ст.285, 286 и 290 УК РФ.
Подложность поданных Головачевым А.В. уточненных деклараций по НДС подтверждается элементарным подсчетом. Так, в Приложение №1 к дополнительному соглашению №4 от 30.12.2008 к договору лизинга №ДЛ 161/01-07 от 26.07.2007 — «графике лизинговых и авансовых платежей ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» / готовые к эксплуатации буровые установки ZJ50DBS в количестве 30-ти ед.» сумма НДС в лизинговом платеже за 30 буровых установок за 1-й квартал 2009 года составляет 149 507 074,36 рублей («НДС в сумме списания аванса» 6 486 293,45 + «НДС в сумме оплаты лизингового платежа» 143 020 780,91). И именно данная сумма фигурирует в прилагаемом к настоящему обращению заявлении ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» в Арбитражный суд г.Москвы от 07.12.2010 за 1 квартал 2009 года (страница 4, абзац 6: «...общество предъявило к зачету НДС не только по 10 буровым установкам (счет фактура N91497 от 31 марта 2009 года) — сумма НДС 149 507 074,36 руб...»). Аналогичный подсчет подтверждает мошеннические действия с НДС за 2-й квартал 2009 года — сумма НДС в том же графике за следующий квартал (6 486 293,45+170 234 463,85) полностью совпадает с суммой, указанной в заявлении общества в Арбитражный суд г.Москвы от 07.12.2010 за 2 квартал 2009 года (страница 4, абзац 7: «...общество предъявило к зачету НДС не только по 10 буровым установкам (счет фактура №2923 от 30 июня 2009 года) — сумма НДС 176 720 757,30 руб...»).
На основании изложенного,
ПРОШУ:
Поручить подчиненным сотрудникам провести по изложенным обстоятельствам проверку в порядке ст.ст.144, 145 УПК РФ, по результатам которой возбудить уголовное дело и привлечь виновных к уголовной ответственности.
Желаю, чтобы в ходе проведения проверочных мероприятий мои интересы представлял адвокат филиала №5 Московской областной коллегии адвокатов Кобзев Вадим Дмитриевич
Приложение:
1. копия договора лизинга №ДЛ 161/01-07 от 26.07.2007 с приложениями всего на 36 листах;
2. копия заявления ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» в Арбитражный суд г.Москвы от 07.12.2010 (по НДС за 1-й квартал 2009 года) на 10 листах;
3. копия заявления ООО «Велл Дриллинг Корпорэйшн» в Арбитражный суд г.Москвы от 07.12.2010 (по НДС за 2-й квартал 2009 года) на 10 листах;
4. копия определения Арбитражного суда г.Москвы о прекращении производства по делу №A40-147109/10-35-846 от 14.03.2011 на 2 листах;
5. копия определения Арбитражного суда г.Москвы о прекращении производства по делу №А40-146484/10-4-892 от 15.03.2011 на 1 листе;
6. копия платежного поручения №867 от 17.08.2011 на 1 листе;
7. копия платежного поручения №868 от 17.08.2011 на 1 листе;
8. копия приговора Тверского районного суда г.Москвы от 28.04.2009 на 4 листах;
9. ордер адвоката Кобзева В.Д. на 1 листе.
Итого: документы на 66 листах.
/А.А. Навальный/
Об уголовной ответственности по ст. 306 УК РФ за заведомо ложный донос о совершении преступления осведомлен
/А.А. Навальный/
14 февраля 2012 года
14 февраля 2012 года